2025년 종합소득세 신고기간

2025년 5월, 종합소득세 신고 시즌이 도래했습니다. 자영업자, 프리랜서, 임대소득자 등 다양한 소득원이 있는 분들은 반드시 신고를 해야 합니다. 이번 글에서는 신고 대상자, 신고 방법, 소득세 계산법, 중간예납, 실수 줄이는 꿀팁까지 상세히 안내해드리겠습니다.

1️⃣ 종합소득세 신고 대상자

다음 조건에 해당하는 개인은 모두 종합소득세 신고 대상입니다:

개인사업자 및 자영업자: 사업소득이 있는 개인
프리랜서: 소속 없이 3.3% 원천징수된 수입이 있는 경우
임대소득자: 부동산 임대료 등 임대소득이 있는 개인
이중소득 직장인: 근로소득 외에 다른 소득이 있는 경우
유튜버 및 기타소득자: 유튜브 수입 등 기타소득이 연 300만 원을 초과하는 경우

신고 제외 대상자:

근로소득만 있는 직장인: 회사에서 연말정산을 완료한 경우
퇴직 소득이나 공적연금소득만 있는 경우
연 300만 원 이하 기타소득만 있는 경우

종합소득세 신고 바로가기

2️⃣ 종합소득세 신고 기간 및 방법

신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 성실신고확인서 제출자: 2025년 6월 30일까지

📝 신고 방법

1. 홈택스 전자신고

홈택스 접속
로그인 후 '세금신고' > '종합소득세 신고' 선택
신고서 작성 및 제출
지방소득세 신고로 연계

홈택스에서 종합소득세 신고하기

2. 모바일 홈택스(손택스) 신고

손택스 앱 설치 및 로그인
'세금신고' > '종합소득세 신고' 선택
신고서 작성 및 제출
지방소득세 신고로 연계

지방소득세 신고도 함께 진행해야 하며, 홈택스에서 종합소득세 신고 후 위택스로 연계되어 신고 가능합니다.

3️⃣ 종합소득세 계산 방법

종합소득세는 누진세율 구조를 가지고 있습니다. 아래 표를 참고해주세요:

과세표준 구간 세율 누진공제액 (원)

0 ~ 12,000,000 (원)	6 (%)	0
12,000,001 ~ 46,000,000 (원)	15 (%)	1,080,000
46,000,001 ~ 88,000,000 (원)	24 (%)	5,220,000
88,000,001 ~ 150,000,000 (원)	35 (%)	14,900,000
150,000,001 ~ 300,000,000 (원)	38 (%)	19,400,000
300,000,001 ~ 500,000,000 (원)	40 (%)	25,400,000
500,000,001 ~ 1,000,000,000 (원)	42 (%)	35,400,000
1,000,000,001 (원) 이상	45 (%)	65,400,000